상속세 개정안에 대해서(Feat. 상속세 개정, 가능할까?)

2025년 상속세 대개편, 나에게 어떤 영향을 줄까?

– 상속세 입법예고안 알기 쉽게 정리

요즘 부모님과 재산 이야기를 나눌 때, 괜히 조심스러우셨던 적 있으신가요?
“상속세가 너무 많다는데...”, “집 한 채 물려줘도 세금이 수천만 원이라던데...”
이런 걱정, 이제는 달라질지도 모르겠습니다.
2025년, 정부가 상속세 과세방식을 전면적으로 바꾸는 법안을 입법예고했습니다. 핵심은 ‘실제로 받은 재산만큼만 세금 내자’는 것입니다.
이번 글에서는 상속세 개정안의 핵심 내용과 실제 생활 속에서 어떤 변화가 있을지 예시를 통해 쉽게 풀어드릴게요.

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📌 글 구성 안내

1. 상속세 개정안, 왜 나왔을까?
2. 이번 개정안에서 달라지는 6가지 핵심 포인트
3. 실제 사례로 보는 달라진 상속세
4. 마무리 및 주의할 점

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1. 상속세 개정안, 왜 나왔을까?

기존 상속세 제도는 피상속인(재산을 남긴 사람)의 전체 재산을 기준으로 과세했습니다.
이 방식은 형평성 논란이 있었습니다. 예를 들어, 가족 중 일부가 더 많은 유산을 받아도 모두 동일하게 부담하거나, 실제로 받지 못한 재산에도 세금이 부과되는 문제들이 있었죠.

그래서 정부는 이번 개정안을 통해

• 받은 만큼만 세금 내는 방식으로 전환
• 특정인 우회상속 차단
• 세금 회피 방지 강화
  등의 목적을 두고 제도를 손질하게 된 것입니다.

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2. 이번 개정안에서 달라지는 6가지 핵심 포인트

📍① 과세 기준: ‘전체 재산’에서 ‘실제 받은 재산’으로

기존에는 피상속인의 모든 재산을 기준으로 계산했지만, 이제는 각 상속인이 실제로 받은 금액 기준으로 상속세를 계산합니다.
→ 공평하게 부담하게 되는 거죠.

📍② 상속세 납부자: ‘연대 책임’에서 ‘각자 책임’으로

이제는 각자 받은 만큼 세금 납부합니다.
단, 주소가 불명확하거나 명의자와 실소유자가 다를 경우엔 연대 납부가 적용됩니다.

📍③ 공제 항목 개편: 일괄공제 폐지 → 상속인별 공제 도입

기초공제(2억 원)와 일괄공제(5억 원)를 없애고, 상속인별 공제 기준을 신설합니다.

• 직계비속·존속 상속인: 5억 원
• 그 외 상속인: 2억 원
• 직계 수유자: 5천만 원
• 기타 수유자: 1천만 원

📍④ 법인을 통한 상속, 더 이상 우회 안 돼요!

가족이 소유한 법인이 피상속인의 재산을 유증받는 경우,
지배주주 지분만큼 상속세 부과 → 법인을 이용한 상속세 회피 차단

📍⑤ 우회상속 시 세금 회피도 불가

피상속인의 특수관계인이 받은 재산을 다시 가족에게 증여하는 방식도 추적됩니다.
→ 최대 5년 이내 소급 과세 가능!

📍⑥ 상속재산 분할기한 신설

유산 분할이 늦어도 걱정 마세요.
신고기한 이후 9개월까지 분할 신고 가능하게 되었습니다.

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3. 실제 사례로 보는 달라진 상속세

예시 1: 형제가 받은 유산이 다를 때

• 기존: 부모님 재산이 10억이면, 형제 둘이 나눠 받든 말든 전체 재산 기준으로 세금 부과
• 개정 후: 큰형이 8억, 동생이 2억 받았다면 → 각자 받은 금액 기준으로 세금 계산
  → 형평성 + 부담 완화!

예시 2: 가족회사로 유산 받기

• 기존: 법인이 상속받으면 세금 없음
• 개정 후: 법인이 유산을 받아도 지배주주의 지분 비율만큼 상속세 부과
  → 편법 상속 차단

예시 3: 상속재산 나중에 나눌 경우

• 유언장 없고 상속인 간 분쟁으로 분할 못 했을 때, 기존에는 곧바로 세금 신고 못 했지만
• 이제는 신고기한 후 9개월까지 유예
  → 시간적 여유 확보

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4. 마무리 및 주의할 점

이번 개정안은 상속세를 더 공정하고 투명하게 만들기 위한 변화입니다.
하지만 상속과 증여는 가족 간 갈등도 생기기 쉬운 민감한 주제이므로,
전문가 상담을 통해 미리 준비하는 것이 가장 안전합니다.

또한, 이 개정안은 입법예고안입니다.

따라서 실제 법령 시행까지는 많은 절차가 남아있습니다. 

아울러 새로운 대통령 취임으로 상속세 개정안이 실제 추진될지는 미지수이고, 또 시행한다 하더라도 법령 내용이 일부 바뀔수 있습니다. 

https://www.etoday.co.kr/news/view/2475878
따라서 법안의 통과 여부와 시행령을 지속적으로 확인해 두세요.

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